Créer une entreprise est une aventure passionnante, mais qui requiert également une bonne préparation. L’un des éléments essentiels à anticiper est la trésorerie de départ, qui permettra de financer les besoins initiaux de l’entreprise et d’assurer sa pérennité. Découvrez dans cet article comment calculer cette trésorerie de départ et quelles sont les étapes à suivre pour ne rien laisser au hasard.
Qu’est-ce que la trésorerie de départ?
La trésorerie de départ, aussi appelée fonds de roulement initial, représente l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise au moment de sa création pour financer ses besoins courants. Cela inclut notamment les dépenses d’investissement, les frais généraux ou encore le fonds de roulement nécessaire pour assurer le bon fonctionnement de l’entreprise.
Il est essentiel d’évaluer correctement la trésorerie de départ, car elle permettra à l’entreprise d’être en mesure de faire face à ses obligations financières dès le début et d’éviter ainsi des difficultés ou un éventuel dépôt de bilan prématuré.
Les étapes pour calculer la trésorerie de départ
1. Estimer les besoins en investissement
La première étape consiste à estimer les besoins en investissement liés à la création et au lancement de l’entreprise. Cela englobe notamment les dépenses liées à l’achat ou la location de matériel, l’aménagement des locaux, le développement d’un site internet ou encore la constitution du stock initial. Il est important de prendre en compte tous les coûts, même les plus petits, pour ne pas sous-estimer cette première partie du calcul.
2. Identifier les frais généraux
Les frais généraux représentent l’ensemble des charges fixes qui permettent à l’entreprise de fonctionner au quotidien. Cela inclut notamment les loyers, les salaires, les charges sociales, les assurances, la publicité ou encore les frais bancaires. Il est essentiel d’estimer ces coûts avec précision afin de déterminer la trésorerie nécessaire pour couvrir ces dépenses pendant une période donnée (généralement un an).
3. Évaluer le besoin en fonds de roulement
Le besoin en fonds de roulement (BFR) est un élément crucial dans le calcul de la trésorerie de départ. Il s’agit de la somme dont l’entreprise a besoin pour financer ses activités courantes (achats, stocks, créances clients) et assurer ainsi son bon fonctionnement. Le BFR se calcule en soustrayant aux actifs circulants (les stocks et les créances clients) les dettes à court terme (les dettes fournisseurs et autres passifs courants).
Il est important d’estimer correctement le BFR afin de disposer d’une trésorerie suffisante pour faire face aux fluctuations des flux financiers liées à l’activité.
4. Prendre en compte les sources de financement
Une fois les besoins en investissement, les frais généraux et le BFR estimés, il est nécessaire d’identifier les sources de financement qui permettront de constituer la trésorerie de départ. Cela peut inclure des apports personnels, des emprunts bancaires, des aides et subventions ou encore des investissements de partenaires extérieurs.
Il est également important de prendre en compte le délai d’obtention de ces financements afin d’éviter que l’entreprise ne se retrouve sans liquidités pendant une période critique.
5. Calculer la trésorerie de départ
En additionnant les besoins en investissement, les frais généraux et le BFR, puis en soustrayant les sources de financement obtenues, on obtient le montant de la trésorerie de départ nécessaire pour lancer son entreprise.
Il est recommandé d’ajouter une marge de sécurité à ce montant afin de faire face à d’éventuels imprévus ou fluctuations du marché. Cette marge varie généralement entre 10% et 20% du montant total calculé.
Exemple chiffré
Prenons l’exemple d’une entreprise qui souhaite se lancer dans la vente en ligne de vêtements:
- Besoins en investissement : 20 000 € (matériel informatique, site internet, stock initial)
- Frais généraux : 1 500 € par mois (loyer, salaires, charges, publicité)
- BFR : 5 000 €
- Sources de financement : 15 000 € (apport personnel) + 10 000 € (emprunt bancaire)
La trésorerie de départ nécessaire serait donc de :
(20 000 + (1 500 * 12) + 5 000) – (15 000 + 10 000) = 25 000 €
Avec une marge de sécurité de 20%, il serait recommandé de disposer d’une trésorerie de départ d’environ :
25 000 * (1 + 0,2) = 30 000 €
Le calcul de la trésorerie de départ est une étape cruciale dans la création d’une entreprise, car il permet d’anticiper les besoins financiers et d’assurer ainsi sa pérennité. En suivant les étapes décrites ci-dessus et en restant rigoureux dans l’évaluation des différents éléments, les porteurs de projet augmenteront leurs chances de succès.